上市公司高管们小心了：财务造假、割韭菜要被重罚

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中国基金报记者乔麦

长期以来，上市公司的财务舞弊、虚假陈述等信息披露违规行为一直备受诟病，这也给股东利益和资本市场的稳定健康发展带来了损害。

正在进行的2019年全国会议给a股投资者带来了好消息。两个协会的代表提出了提高上市公司非法信息披露处罚金额的建议，该建议已被正式采纳。这也意味着对“金融诈骗”和“割韭菜”的重罚将被纳入全国人大的立法工作。

此外，全国人大代表、深圳证券交易所总经理王建军在审议两所高校的报告时表示，要提高资本市场违法犯罪的成本，严肃查处股票欺诈发行行为，改变罚没制度，优先向投资者返还罚款。

严厉惩罚上市公司“财务欺诈”和“割韭菜”的建议被采纳

《证券法》第一百九十三条规定，发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，可以对相关责任主体处以三十万元以上六十万元以下的罚款。

全国人大代表、立信会计师事务所董事长朱建迪提交议案称，鉴于目前上市公司最高罚款额不足以遏制上市公司非法披露信息，建议修改《证券法》，加大对上市公司的罚款力度。同时，引入了刑事责任，“让造假者付出代价。”

朱建迪认为，上市公司在实施财务欺诈时，可能会获得巨大的非法利益，如骗取发行上市条件、规避退市和ST等，但60万元的最高处罚与上市公司财务欺诈的严重程度和收益不匹配，导致上市公司非法信息披露成本较低。

例如，哈尔滨电气集团佳木斯电气有限公司2013年利润总额增加158，437，287.54元，2014年利润总额增加39，942，583.68元，2015年利润总额减少198，379，871.22元。只有2013年虚增的利润才是罚款

此外，对上市公司的惩罚甚至比中介人轻。

根据《证券法》第223条的规定，证券服务机构出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，可以处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款，处罚的严重程度有时甚至超过上市公司。

朱建迪统计了2013年9月至2019年1月会计师事务所及相关上市公司因未按规定披露信息或披露信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏而受到的处罚。结果显示，截至2019年1月9日，中国证监会处罚会计师事务所47起，同时处罚上市公司和会计师事务所42起。在这26起案件中，会计师事务所受到的处罚比上市公司更重。甚至对三家涉案会计师事务所的没收业务收入和罚款总额也是对相关上市公司的10 ~ 15倍。

目前，全国人大常委会已正式通过了朱建迪代表的议案，这也意味着对“金融诈骗”和“割韭菜”的重罚将纳入全国人大的立法工作。

市场上正在热烈讨论“谁砍韭菜的赵薇！”

事实上，不仅一位代表关注上市公司违规披露成本过低的问题，另一位代表上海沈复评估咨询集团有限公司董事长、上海市工商联兼职副主席樊云也提出了类似的意见。

在中国证监会新任主席易会满面前，樊云表示:打击欺诈和操纵股市，不仅是对公司退市的惩罚，也是对个别董事特别是企业高管的惩罚。如果证实有违反法律法规的行为，将会处以重罚，加重刑罚，损失将会减少，家庭将会被摧毁。只有这样才能起到威慑作用。目前，证券法的最高处罚只有60万元，这已被证明是无法解决问题的。像割韭菜的赵薇一样，他赚了数十亿美元，并因多项罪名被罚款70万元。

因此，有必要对相关法律法规进行修改，以从重处罚违法来信，所以范云再次建议:说实话，在各方的争议下，证券法的修改要到猴年才会出台？能否提前发布法律法规和部门规章，灵活、及时地引导股市。

据悉，虽然易会满没有当场回应范芸的建议，但当晚7点，证监会工作人员通过上海代表团联系了范芸，希望获得她审议发言的书面文本，并表示将认真研究这些建议。

对此，《人民日报》在3月9日发布了微博，称“赵薇谁切韭菜了！”在证监会主席面前，NPC代表们表达了投资者的愿望，并谈到了监管市场的想法。为了克服软糖，我们需要的是这种“不要软糖”。直走，解决问题，你可以少走弯路。锋利的“火”，而且瞄准准确。声音越大，猴子越少，好的声音可以成为一个好的制度和好的政策。