2304万元!外管再开20张罚单 又见淄博外国语学校逃汇

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10月22日，国家外汇管理局通报了20起外汇违规案件，涉及转口贸易、贸易融资、国内保险和对外贷款、个人分售付汇、逃汇、非法买卖外汇等。罚没总额2304.63万元。

这20起案件涉及7家银行，包括3家主要银行:交通银行、中国建设银行和中国银行、3家股份制银行:中国光大银行、渤海银行和中国招商银行，以及一家外资银行:南洋商业银行(中国)。还有5家企业、1所学校和7名个人。

该案的起因首次出现“未如实披露利润汇出的投资回报”

在国家外汇管理局此次上报的违规案件中，未能如实披露回报投资企业实际控制人信息和非法汇出利润的原因首次出现。

涉案的两家公司被罚款约200万元。2010年12月至2016年11月，进士包装(嘉兴)有限公司在办理外汇登记时，未如实披露返程投资企业实际控制人的信息，非法汇出利润290.12万美元，罚款95万元。2015年3月至2017年1月，博凯林电子科技(深圳)有限公司在办理外汇登记时，未能如实披露投资回报企业实际控制人的信息，非法汇出利润318.82万美元，被罚款104.7万元。

2014年，国家外汇管理局发布了《关于境内居民通过特殊目的公司进行境外投融资和回报投资外汇管理的通知》，将“回报投资”定义为境内居民通过特殊目的公司直接或间接进行的直接投资活动，即通过新设、并购等方式在中国境内设立外商投资企业或项目。、以及所有权、控制权、经营权和其他权利的取得。文件规定，以投资回报方式设立的外商投资企业应当如实披露股东实际控制人等相关信息。境内居民未如实披露投资回报企业实际控制人信息的，如资金流出，外汇局将按有关规定进行处罚。

也见淄博外国语学校逃避外汇

值得注意的是，一所外国语学校——淄博修文外国语学校，在这篇报道中再次出现。在国家外汇管理局去年8月31日通报的23起违法案件中，还有一所外国语学校——淄博高新区外国语学校。两所学校都属于淄博市，两起案件的原因是一样的。两者都利用年度购汇额度拆分购汇，将资金转移到海外。

根据上一次通知，2015年7月至2017年1月，淄博高新区外国语学校利用15名境内个人的年度购汇额度，以分购付汇的形式向境外转移资金，被罚款40.25万元。

根据该通知，2015年7月至2017年7月，淄博修文外国语学校利用18名境内个人的年度购汇额度，以分购付汇的形式将94.48万美元资金转移至境外，被罚款32.31万元。

银行受打击最大的领域是虚假贸易、国内保险和外国贷款

从被罚款的7家银行来看，银行外汇业务违规最严重的领域是虚假的贸易背景以及国内保险和国外贷款。南阳商业银行(中国)上海分行因使用虚假合同和提单非法办理转口贸易支付业务被罚款126.52万元。交通银行金华分行因使用虚假合同和提单非法办理贸易融资业务被罚款160.74万元。

中国建设银行福清市分行、中国光大银行厦门火炬园支行、渤海银行天津滨海新区支行分别被罚款419.03万元、134.85万元和324.48万元，其中中国建设银行福清市分行被罚款金额为该起案件中最高。三家银行在签订境内保险贷款合同和履约付汇时未履行审计职责，未按要求对贷款资金用途、预期还款资金来源、债务人主体资格、履约担保可能性及相关交易背景进行尽职审计和调查。

此外，招商银行济南分行和中国银行威海分行因违规为客户办理拆售付汇分别被罚款60万元和50万元。

五家公司逃离外汇，三人利用地下钱庄转移资产

五家被罚款企业的案例都是逃汇。除上述两家未披露利润汇出投资回报的企业外，还有三家企业存在虚假的贸易背景。

浙江九龙山国际旅游发展有限公司预付298万美元，因未实际进口货物被罚款95万元。青岛鑫昊宇国际贸易有限公司借用其他公司虚假的海运提单贸易背景，支付外汇412.07万美元，被罚款140万元。天津世通机械进出口有限公司捏造贸易背景，使用虚假提单，支付外汇316.49万美元，被罚款109万元。

在这7个人中，3人非法买卖外汇，全部涉及地下钱庄，全部与房地产有关；另外四个人分赃逃税。

香港公民陈某以非法转移境外资产为目的，将1700万元人民币存入一家地下银行控制的境内账户，通过该地下银行兑换外汇，汇入境外账户购买境外房地产，被罚款153万元。

广东人向某将425万元人民币存入一家地下银行控制的国内账户，通过一家地下银行兑换外汇，汇至其亲属的海外账户用于购买海外房地产，被罚款34万元