手握150亿元现金却还不了10亿元债务 深交所要求康得新说明是否存在财务造假

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康德鑫持有150亿元的货币资金，却连10亿元的债券都还不了。1月18日，深圳证券交易所向康德信披露了一封询证函，要求该公司说明150.14亿元人民币的账面货币资金的存放地点、货币资金数额较大但债券违约的原因，并检查是否存在财务欺诈。

1月15日，康德信宣布一期10亿元超短期融资券存在实质性违约，二期5亿元超短期融资券支付不确定。该公司股价连续四个交易日下跌14%。

解释货币资金存放在哪里

询证函主要包括六个方面，包括公司截至2018年9月30日的账面货币资金150.14亿元。有必要补充该清单，以解释公司货币资金的地点和类型，以及是否有任何权利限制，如抵押/质押/冻结。

询证函要求说明公司2018年未支付第一笔超短期融资券本息的原因和合理性，以及2018年支付第二笔超短期融资券的不确定性。并进行自查，说明公司货币资金等财务报表的列报是否真实准确，是否存在财务舞弊。

此外，还要求对公司货币资金和印鉴管理相关内部控制措施的执行情况，以及公司主要供应商、客户、控股公司、关联公司等实体是否与控股股东、实际控制人及其关联方等存在非经营性资本交易进行自查。，并对是否存在大股东占用资金或非法对外担保进行自查。

公告要求子公司康德信光电有限公司由张家港保税区管委会指定，从1月11日起收取并支付相应的账款，具体经营情况，以及此事对康德信光电生产经营的影响。说明上述两张超短期融资券的赎回后续措施。

深交所要求公司在1月18日前提交并披露相关说明材料。

控股股东的流动性风险被拉低

1月15日晚，康德信宣布公司首笔超短期融资券未能按时足额还本付息，构成实质性违约。第二次超短期融资债券的支付存在不确定性。

据该公司介绍，自去年第四季度以来，由于宏观金融环境、销售回报缓慢等诸多因素，该公司的资本周转经历了暂时的困难。

截至1月18日，包括上述两笔债券在内，康德信主体目前有35亿元未偿债券。另外两种债券为“17康德信mtn001”和“17康德信mtn002”，分别于2022年2月15日和2022年7月14日到期，发行规模为10亿元人民币。

此外，康德信的全资子公司张家港康德信光电材料有限公司11日在给合作伙伴的信中表示，公司已制定了生产经营计划，确保生产经营与金融市场严格分离，张家港保税区将从即日起协助顺企业服务公司收取并支付相应的资金。同时，政府将提供政策和运营资金之间的协调，以确保公司随后的稳定和正常生产经营。

作为前白马股票代表，康德信的收入和净利润一直在增长，其股价在2017年翻了一番。

然而，2018年10月29日，康德信控股股东被立案调查。由于未披露股东之间的一致行动关系，康德信、康德集团、实际控制人郁忠、中泰创业、中泰创业涉嫌违反信息披露法律法规，被中国证监会调查。

2018年11月28日，康德信的披露公告显示，公司各方均未收到中国证监会对案件调查的结论性意见或决定。随后，康德信于2018年12月22日宣布，康德集团与中泰创英已解除战略合作协议。

然而，由于大股东康德集团的信托计划违约，该公司被评级机构降级。最近，新世纪评级连续两次下调康德信的信用评级。

1月4日，中国判决文件网出具的民事裁定显示，tcl商业保理(深圳)有限公司于2018年12月5日在财产查封前向法院申请仲裁，北京市第一中级人民法院于2018年12月7日裁定tcl商业保理的申请符合法律规定，并自即日起查封、扣押或冻结申请人康德信、张家港康德信(康德信的子公司)和康德信集团