不良攀升频被罚 大连农商行多指标承压

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3月中旬，大连农村商业银行公布了《2019年银行间存单发行计划》(以下简称《发行计划》)，该计划显示，截至2018年9月底，本行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均低于监管指标。

数据显示，截至2018年9月底，大连农村商业银行不良贷款余额为54.29亿元，其中涉农贷款余额为37.39亿元，占比近69%。涉农贷款不良率达到6.85%，非涉农贷款不良率为3.1%。

与此同时，大连农村商业银行近年来因信贷业务屡遭监管处罚。仅自2月份以来，该行就因违反信用管理不到位等规定，受到了当地监管部门的五次罚款。

根据行业分析，农村金融机构小微和“三农”业务的发展不仅受外部因素影响，还与自身内部治理和风险控制水平有很大关系。只有加强精细化内部管理和全过程风险控制管理，才能实现业务发展和风险控制的平衡。

资本充足率低于监管线

近年来，大连农村商业银行的资产规模稳步增长，但在2018年前三季度大幅下降。

根据发行计划和2018年第三季度报告，截至2018年9月末，大连农村商业银行总资产为1013.58亿元，比2017年底下降5.47%。

至于资产规模下降的原因，《中国商报》记者给大连农村商业银行发了一封采访信，但在新闻发布前没有得到明确的回复。但大连农村商业银行在发行计划中指出，其资产主要由贷款、同业拆借和投资资产组成，其中贷款和垫款净额为513亿元，占比50.61%，较2017年末减少近39亿元。

数据显示，截至去年9月底，本行的生息资产为990.25亿元，占比94.34%，比2018年初下降0.61个百分点；非生息资产59.46亿元，占比5.66%，比2018年初增加3.65亿元。

在贷款规模下降的同时，大连农村商业银行资本充足率面临压力，资本充足率三项指标均低于监管要求。根据要求，到2018年底，系统重要性银行的资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别不低于11.5%、9.5%和8.5%，其他银行分别不低于10.5%、8.5%和7.5%。

数据显示，大连农村商业银行资本充足率自2015年以来持续下降，截至2018年9月底，资本充足率降至9.25%，比2017年底下降2.29个百分点；一级资本充足率和核心一级资本充足率总体呈下降趋势。截至2018年9月底，上述两项指标均为6.82%，较2017年底下降2.28个百分点。

大连农村商业银行在发行计划中指出，由于缺乏明显的经济复苏迹象，信贷资产质量持续恶化，不良贷款出现反弹，导致贷款损失准备金缺口加大，资本消耗一定；2018年，本行通过留存利润补充资本，但对资本的补充作用有限。随着业务发展导致拨备覆盖率下降，资产质量持续下降，本行面临一定的资本补充压力。

从业绩来看，大连农商的净利润近年来一直保持稳定增长。数据显示，截至2018年9月底，大连农村商业银行实现利润总额3.64亿元，同比增长2.13亿元；净利润2.83亿元，年化净利润同比增长2.42亿元。

大连农村商业银行在其发行计划中表示，由于资产配置的调整，其金融机构净收入和贷款利息净收入同比增长。

联信发布的《大连农村商业银行股份有限公司2018年跟踪信用评级报告》(以下简称“评级报告”)也指出，由于区域经济增长乏力和企业经营的影响，贷款违约风险加大。为了提高全行资本回报率，大连农村商业银行调整了资产配置，降低了同业拆借规模，增加了债券投资。

从收益来看，大连农村商业银行的投资收益相对较高。根据2018年第三季度报告的数据，截至2018年9月底，本行实现收入14.1亿元，其中净利息收入3.2亿元，投资收入10.3亿元，占比73.05%，比2017年底增长3.77个百分点。

在评级报告中，联信指出，投资收益对大连农村商业银行收入结构的贡献继续呈上升趋势，净利息收入继续下降。主要有两个原因:一是由于区域经济增长仍然疲软，传统信贷业务风险事件频繁发生，信贷业务增长放缓；二是由于净息差收窄和自身业务结构调整，大连农村商业银行将资金投资于收益率更高、流动性更好的债券，并持有大规模理财产品。

与农业相关的不良贷款占近70%

尽管净利润稳步增长，但相比之下，2018年前三季度，大连农村商业银行不良贷款余额和不良贷款率增长较快。

大连农村商业银行在发行计划中指出，2018年，本行通过留存利润补充资本，但对资本的补充作用有限。随着业务发展导致拨备覆盖率下降，资产质量持续下降，本行面临一定的资本补充压力。

资产质量持续下降。数据显示，截至2018年9月末，大连农村商业银行不良贷款余额为54.29亿元，比2017年底增加26.99亿元；不良贷款率为9.95%。

糟糕的增长远远超过了逾期增长。大连农村商业银行在2017年年报中指出，2018年的主要业务目标是不良贷款率控制在5%左右，拨备前利润将达到5亿元。