税优健康险两年考：保费6.08亿元 业务发展落后业界预期

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作为我国第一个税收优惠的居民商业保险，税优健康保险在全国市场实施已有一年，试点至今已有两年多。据《证券日报》记者了解，截至今年6月30日，全国税收优惠健康保险共征缴保费6.08亿元，有效保单24.29万份，覆盖全国31个省市。然而，这项业务的发展速度明显慢于行业先前的预期。在这方面，业界总结了三个主要问题。

根据财政部等三部委发布的《关于试行商业健康保险个人所得税政策的通知》，2016年1月1日，商业健康保险个人所得税政策开始试点，同年3月4日，PICC卫生部签署了首个国内税收优惠健康保险名单。2017年7月1日，试点政策在全国范围内实施。

截至今年6月30日，税收优惠健康保险保费为6.08亿元。据业内人士称，由于宣传力度不够、税收优惠有限以及保险公司积极性不高，该业务发展缓慢，覆盖面狭窄。

“这实际上是一个很好的国家政策支持的保险产品，但目前知道这个产品的人还不多。”PICC健康总裁宋福星告诉《证券日报》，该产品不仅可以享受税收优惠，还可以享受疾病保险，并保证续订。现阶段，保险产品的实际运作模式主要是“个人保险集团”，个人独立保险尚未推出，主要是为了防范逆向选择风险，可以通过集团渠道销售来防范，同时扩大覆盖面，分散风险。然而，由于团体保险等保险方式的限制，税收优惠健康保险的受众范围也被锁定。同时，单位是否有意愿和实力为员工投保税收优惠健康保险也是一个重要的影响因素。

目前，税收优惠型健康保险的税收优势较弱也是这类保险发展缓慢的原因之一。根据规定，个人购买符合要求的健康保险产品的费用，在计算当年(月)应纳税所得额时，允许税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。“由于它的税收优惠性质，公众对它的关注主要集中在税收激励上，还有许多相关的问题，而忽略了其他优势，如疾病保险和确保更新。”一位业内人士分析道。

保险公司在经营税收优惠的健康保险时也必须坚持“保证最低利润”的原则。如果医疗保险的简单赔付率低于规定比例，保险公司应将实际赔付率与规定比例的差额返还到被保险人的个人账户，这对消费者是有利的，但有些保险公司不愿积极推广这项业务。

据《人民日报》公开报道，从税收优惠健康保险试点到今年5月30日，共有30家保险公司获得了经营资格，但只有22家公司发行了票据。“生意不好，保险公司不活跃，有两个因素导致了这种情况。”一家保险公司的健康保险负责人说。

从目前税收优惠健康保险保费的市场份额来看，截至今年6月底，PICC健康已承保税收优惠健康保险保单18900份，实现保费1.65亿元，占税收优惠健康保险总保费的27.1%。保费税收保险市场集中度高，保险企业之间的份额差异较大。