中简科技IPO过会 今年获批第10单投行花落光大证券

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昨日，中国证监会第18届发展与审计委员会2019年第9次会议的审计结果显示，钟健科技有限公司(以下简称“钟健科技”)首次获得批准。

钟健科技是一家专业从事R&D高性能碳纤维及相关产品生产、销售和技术服务的高科技企业。钟健科技计划此次向公众发行4000万股股票，并计划募集2.34亿元。保荐机构为光大证券有限责任公司，保荐代表人为程刚和李红涛。

国际电工委员会会议就中国简科技提出的主要问题:

1.实际控制人员杨永刚、温等核心技术人员曾在山西煤化工研究所等单位工作，部分核心技术从山西煤化工研究所获得。请发行人代表结合杨永刚、温的简历以及发行人与山西煤化研究院的关系说明:(1)发行人的核心技术来源，杨永刚、温等技术人员在任职期间的技术成果，发行人的技术研发和人员是否完全独立；(二)是否存在侵犯他人专利权或其他知识产权的行为，是否存在与核心技术和核心人员相关的纠纷或潜在纠纷。请保荐代表人说明验证依据和过程，并明确验证意见。

2.报告期内，发行人前五名客户的销售收入占99%以上，最大客户的销售收入呈上升趋势，最近一年超过96%。请询问发行人代表:(1)说明客户高度集中的合理性及是否符合行业惯例；(2)说明发行人获得客户的方式、合作方式、定价方式等。、同行业可比公司的广威复合材料同类产品单价明显高于发行人的原因及合理性；(3)根据中国军事改革政策的推进，碳纤维在空航空航天的应用趋势，以及目前手头的订单，说明了与主要客户业务的稳定性和可持续性。请保荐代表人说明验证依据和过程，并明确验证意见。

3.报告期内，发行人的毛利率持续上升。请询问发行人代表:(1)结合产品的定价原则和依据、生产模式的特点、成本构成，说明毛利率变动的主要影响因素、报告期内持续增长的原因和合理性；(2)结合生产过程，说明2017年生产过程改进的具体过程，实际产量持续增长并超过理论产能的合理性，以及相关生产设备是否存在大修或损坏的风险；(3)说明生产工艺改进对单位直接成本和单位人工成本的具体影响，以及报告期内燃料和动力成本持续下降、单位人工成本先下降后上升的原因和合理性；(4)说明主要产品碳纤维原料平均采购价格持续上涨而单位材料成本逐年下降的原因和合理性；(五)说明报告期内发行人与同行业可比公司毛利率的差异及原因；(6)说明排污许可证延期是否存在重大不确定性，对发行人生产经营的影响，相关信息披露是否充分。请保荐代表人说明验证依据和过程，并明确验证意见。

4.“年产1000吨国产t700碳纤维扩建工程”自2013年立项至今未完工，在建工程中固定资产账面总值4.61亿元。2018年1月，发行人增加项目预算2.5亿元。请发行人代表说明:(1)新预算的合理性、与项目建设相关的主要合同的履行情况、交易对手情况、与发行人的控股股东、实际控制人、高建董事及主要股东是否存在任何关系，以及项目建设中各项投入和支出的必要性、合理性和真实性；(2)相关费用是否有资本化以调整绩效；(3)项目分期分批合并的情况和具体标准，未结转部分是否存在不能按期完成的风险，或完工后不能达到预期的生产效果，减值准备是否充足。请保荐代表人说明验证依据和过程，并明确验证意见。

5.报告期内，发行人享受的军品退税金额占利润总额的比例较高。请询问发行人代表:(1)说明上述税收优惠的可持续性，并结合最新的军事税收优惠政策进展说明信息披露是否充分；(2)说明设备承包商资质证书到期后的最新处理情况及相关风险是否已充分披露。请保荐代表人说明验证依据和过程，并明确验证意见。

序列号

公司的名称

会议日期

要列出的位置

主办机构

1

伯通集成电路(上海)有限公司

2019/1/3

上海证券交易所主板

中信证券

2

雅士光电有限公司

2019/1/3

上海证券交易所主板

招商证券

3

云南振安减震技术有限公司

2019/1/8

深圳证券交易所创业板

民生证券

4

南京全丰汽车精密技术有限公司

2019/1/8

上海证券交易所主板

CICC

5

广东南方新媒体有限公司

2019/1/29

深圳证券交易所创业板

华西证券

6

四川天威食品集团有限公司

2019/3/12

上海证券交易所主板

东兴证券

7

深圳方得纳米科技有限公司

2019/3/19

深圳证券交易所创业板

华泰联合证券

8

北京刘源宏源电子科技有限公司

2019/3/22

上海证券交易所主板

国泰君安证券

9

拉卡拉支付有限公司

2019/3/26

深圳证券交易所创业板

中信建投

10

钟健科技有限公司

2019/3/26

深圳证券交易所创业板

光大证券