商业银行资产托管业务指引发布：明确托管业务分类

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原标题:《商业银行资产托管业务指引》

记者欧阳建欢

18日，中国银行业协会发布了《商业银行资产托管业务指引》。根据《指引》，托管银行应完善内部控制制度，实施有效的控制措施，加强对托管产品准入、合同签订、业务流程、信息系统和运营等各个环节的风险调查、风险管控和检查审计。

《准则》明确了托管业务的分类。根据产品类别，托管业务包括但不限于:公开发行证券投资基金；证券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期货公司及其子公司、保险资产管理公司和金融资产投资公司等金融机构的资产管理产品；信托财产；银行理财产品。保险资产。基本养老保险基金；国家社会保障基金；年金基金。私募股权投资基金；各种跨境产品；客户基金。其他管理产品。

在托管义务方面，《指引》强调托管银行违反法律法规或托管合同，造成托管资产损失的，应当承担赔偿责任。管理人、受托人及其他相关机构因违法行为造成受托资产或相关受益人利益损害的，由该机构自行承担责任。托管银行对管理人、受托人和其他相关机构的行为不承担连带责任，法律法规另有规定或者托管合同另有约定的除外。

在风险管理方面，《指引》规定托管银行应根据法律法规的规定和托管业务的风险特点，建立科学、合理、严格、高效的风险控制体系。托管银行风险管理应遵循全面性、审慎性、独立性和有效性的原则，在岗位人员和操作系统上建立适当隔离的防火墙。托管银行应当建立灾难恢复系统和应急机制，制定应急预案，定期进行灾难恢复演练，确保托管业务的连续性。托管银行应加强制度建设、制度建设和人员培训，有效控制合规风险、道德风险、操作风险和声誉风险。托管银行应完善内部控制制度，实施有效的控制措施，加强对托管产品准入、合同签订、业务流程、信息系统、运营等各个环节的风险调查、风险管控和检查审计。

据中国银行业协会介绍，该指引符合宏观经济金融形势和资产管理行业改革趋势，进一步完善资产托管行业自律体系，将推动资产托管机制在促进资产管理行业合规运行、推进多层次资本市场建设、保障国家经济金融安全和社会信用体系建设中发挥重要作用。