福建海峡银行被企业骗贷600万元 赢了官司却挽不回损失

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审计报告越漂亮，从银行获得的贷款金额就越高。正因为如此，石狮市的这家企业要求会计师事务所出具比实际价值高出五六倍的审计报告，成功诈骗了海峡银行600万元。最近，该案在判决文件网上被披露。

陈某丰源是福州市鼓楼区盛源联合会计师事务所(以下简称盛源会计师事务所)的实际经营者。2013年，李贤对外贸易有限公司(以下简称李贤对外贸易有限公司)会计师通过他人联系陈某丰源出具了公司2012年度审计报告。

虚假审计报告骗取海峡银行贷款600万元

本院发现，丰于2013年7月8日以盛源会计师事务所名义出具虚假审计报告，未对外资银行财务状况进行审计。后来发现，外资银行利用上述虚假审计报告等材料，诈骗福建海峡银行石狮支行，造成直接经济损失454.06万元。

2018年1月3日，被告人冯向石狮市公安局经济侦查大队自首。庭审中，被告人丰提取非法所得800元，先行支付罚款4000元。

李贤外资银行会计师陈某证实，他负责向李贤外资银行提供2013年海峡银行的贷款申请材料，其中财务报表数据比虚假数据高出五至六倍，虚假财务报表数据是为了向银行申请更多贷款。

贺勋银行指出，由于违规操作，盛源会计师事务所在2013年底受到行业纪律处分后停止了业务。2018年10月，法院裁定被告人丰犯有提供虚假证明文件罪，判处有期徒刑一年，缓刑两年，并处罚金4000元。

打赢了官司却无法挽回损失

那么，海峡银行的贷款审计有没有松懈或违法的情况？

据时任海峡银行石狮支行行长的牟林介绍，2013年10月，李贤外资银行从银发纺织公司购买了600万元的布料用于贷款，提供了该公司的财务报表、验资报告等资料，向银行申请了信贷，获得了600万元的贷款，贷款于2014年10月到期。

截至2016年10月10日，李贤外资银行逾期未还贷款，造成海峡银行本金损失约454万元，其他相关连带担保企业也未能按期还本付息。

林还表示，银行主要根据付生元的审计报告提供的财务报表给予授信。盛源会计师事务所[2013] qa2080，因为财务报表能够反映公司的财务状况、经营状况、资产和负债，反映公司的真实规模、实力、信用状况、纳税情况、营业收入和利润。如果报告数据过高，会导致银行发放错误的授信，授信额度会与公司能够获得的实际额度有所不同，导致贷款风险很大，最终导致银行无法收回贷款，造成重大损失。

据了解，贷款诈骗案发生后，海峡银行就上述情况向法院提起了民事诉讼。法院裁定，李贤外资银行应偿还海峡银行石狮支行本金454.06万元及相应利息，其他被告应承担连带保证责任。

然而，案件进入执行程序后，由法院执行，执行程序结束，因为没有可供执行的财产。

数据显示，海峡银行前身为福州商业银行，2009年12月正式更名为福建海峡银行股份有限公司。截至2018年底，海峡银行总资产1533.05亿元，净利润4.76亿元，资本充足率14.35%，不良贷款率1.58%，拨备覆盖率182.24%。