叫好不叫座 税优健康险还缺什么

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两会期间，税收优惠健康保险成为保险的热门话题。

2016年3月4日，PICC健康发布了国内首个税收优惠的健康保险，该保险在中国已经发展了三年。然而，这种被称为“小社会保障”的税收优惠政策保险并没有达到保险业的预期效果。

全国政协委员、中国人寿保险集团董事长王斌呼吁，通过今年的CPPCC提案，解决税收优惠健康保险“叫好卖不好”的困境，以促进税收优惠健康保险的顺利发展，为战胜贫困提供有力支持。

据王斌介绍，截至2018年底，该行业仅承保31.9万件，累计实收保费仅为9.4亿元。

随着人口老龄化和居民健康意识的提高，健康保险呈现出快速发展的势头。在对保险业进行严格监管的转型时期，健康保险费脱颖而出；然而，在许多优惠条件的支持下，如确保续保、不拒绝既往疾病保险、享受税收优惠、无等待期、零免赔额等。为什么税收优惠的健康保险受到欢迎而不受欢迎？如何促进其发展？

三年期保费不到10亿元

2015年，原中国保监会发布了《个人税收优惠健康保险业务管理暂行办法》，对税收优惠健康保险产品的经营管理做出了相关规定。继递延所得税养老保险之后，个人所得税型健康保险开始出现在公众视野中。

2016年1月1日，商业健康保险个人所得税减免试点政策在31个试点城市正式启动。

两个半月后，PICC健康、阳光生活、泰康养老获得第一批参展资格。2016年3月8日，中国人寿、中国太平保险、中国平安保险、中国建设银行人寿保险、新华人寿保险等9家公司成为第二批开展税收优惠健康保险业务的公司。2016年3月4日，PICC卫生部发布了国内首个基于税收的健康保险政策。

2017年7月1日，试点政策正式在全国推行，20多家保险机构获得经营资格。2018年7月25日，PICC“爱健康”个人税收优惠健康保险产品在上海证券交易所公开上市。企业可以登录上海证券交易所网站的税收优惠健康保险产品区，注册并上传员工信息进行购买。但是，由于仍处于探索推广阶段，参保人员大多集中在北京和安徽，均为企业在职员工，平均年龄为36岁。

在过去的三年里，享受优惠政策的税收优惠医疗保险并没有产生令人满意的业绩:截至2018年底，该行业只有31.9万个承保案例，累计实收保费只有9.4亿元。

根据PICC健康提供的数据，截至2019年1月31日，PICC健康共承保了2.65亿元的保质优价健康保险和2.58万份保单，分别位居行业第二和第三位。

在薪酬方面，中国人寿表示，经过三年多的试点，公司已经支付了2300多人，薪酬支出超过1200万元，人均薪酬支出约为5400元。

与普通商业保险不同，个人税收优惠健康保险投保人每年可享受税前2400元的福利；此外，保险金额不得低于20万元，累计终身赔偿限额为80万元，不得设定免赔额。

与此同时，原中国保监会也明确规定，商业保险公司不得因被保险人过去的病史而拒绝保险，如果被保险人患病，允许其调整最低生活保障待遇。另外，差额还可以退回:如果医疗保险的简单赔付率不低于80%，且赔付率低于80%，差额将退回到所有被保险人的个人账户。

1月29日，银监会公布了2018年保险业年度经营数据:2018年保险业原保费收入38016.62亿元，同比增长3.92%；其中，健康保险业务原保费收入5448.13亿元，同比增长24.12%。事实上，自2012年以来，商业健康保险已经成为保险业增长最快的保险，年复合增长率为38%。然而，税收优惠的健康保险没有达到行业的发展预期。

如何打破游戏

为什么税收优惠的健康保险在所有情况下都优于商业健康保险，却面临着“叫好卖不好”的尴尬？

中国人民政治协商会议全国委员会委员、中国人寿保险集团董事长王斌表示，这种情况是由多种原因造成的，包括:影响消费者体验的复杂业务流程；税收优惠的健康保险产品相对简单且缺乏吸引力，难以满足客户的多样化需求；需要改善对保险机构的激励。

PICC健康税保费保险部副总经理刘美珍在接受《经济观察报》采访时，从五个方面分析了税收保费健康保险市场发展不尽如人意的原因。第一，个人减税金额低，吸引力不大；其次，个人退税过程不够简单。目前，个人投保税收优惠健康保险后，只能靠单位代扣代缴，自己申请退税的过程还不清楚，增加了纳税人对保险的观望情绪；第三，享受税收优惠的健康保险产品范围狭窄。“目前，只有部分经监管部门批准的医疗保险产品可以享受税收优惠政策，并面临与市场主流“万医”产品的直接竞争，保费较高是因为他们不能拒绝为患病人员投保，这对健康人群具有吸引力。不大。”

从保险公司的角度来看，刘美岑表示，在税优健康保险的产品中，对患病人员的保险、续保和差额退款等条款是不可拒绝的，这导致保险机构对税优健康保险运营的担忧，不敢大面积推广。此外，国家层面的宣传和推广力度不够，纳税人对此了解较少。